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财务往来会计工作计划
时光在流逝，从不停歇，我们的工作又进入新的阶段，为了今后更好的工作发展，现在就让我们制定一份计划，好好地规划一下吧。你所接触过的计划都是什么样子的呢？以下是小编收集整理的财务往来会计工作计划，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务往来会计工作计划1
一、引言
企业集成化财务管理是一种以系统论为指导，广泛借鉴和汲取众多管理思想精华，以形成适应时展要求的新的企业财务管理理论思路和新的财务管理模式。集成化财务管理模式与传统财务管理模式的主要不同点在于它利用现代网络技术，将业务管理融合进财务管理中，实行从源头管理，通过远程处理、在线管理，实行对财务的动态管理，真正实现财务的事前计划、事中控制和事后反馈，实现对业务的全过程管理。本文以电网公司总部账务集成化管理与传统手工记账模式的对比解析，深入探索财务集中化管理，实现财务信息资源的优化配置。
二、财务集成化管理模式的理论依据
集成化财务管理模式有三个基本的特点：一是集成化管理，它不仅对集团财务方面进行管理，而且对库存、生产、销售等业务方面进行管理；不仅管集团内部，而且与整个供应链管理相集合。二是直接管理，通过网络技术减少了传统财务管理中的许多中间环节，电算化信息能直接进行闭环管理。三是实时管理，整个供应链通过网络联系在一起后，总部根据动态会计信息，可以及时作出财务安排，并通过网络传达下去，实现财务的在线管理。需要指出的是，集成化财务管理与企业资源计划系统（ERP）或财务管理信息系统不同，前者是一种系统的管理思想，而后者是一种具体的管理软件或操作方案。前者比后者涉及的范畴更加广泛。
三、电网公司实施总部账务集成化的管理实践
（一）实施背景
电网企业作为资金密集型行业，总部在实行资金集约化管理和“大财务”战略后，随着收支两条线的不断深入和总部业务不断拓展，总部作为集团的收入成本中心、利润核算中心、结算中心和资金管理中心，不仅统管各分子公司的往来款项，还管理着对外结算业务，庞大的业务结算量使得传统的手工记账和凭证管理模式已不适应现代管理的需求，对总部账务核算的信息化、自动化提出了更高的要求，加强总部账务电子数据集成化，优化业务流程是公司资金集约化和财务一体化的必由之路。
（二）集成化过程及其结果
制定总部账务集成化和业务流程一体化总体方案，工作目标为：一是提高账务处理、资金结算业务的工作效率，使账务处理人员、资金支付经办、资金支付审核人员从繁重的手工记账、凭证粘贴、逐笔打单、人工审核日常工作中解放出来。二是提高账务处理、资金支付的准确性、及时性和安全性，实现从支付源头到结算业务全过程的闭环式管理，有效防止支付、记账的错、漏、重现象。三是实现对账工作自动化和简便化。
在工作目标的指引下，对总部账务涉及的支付结算业务、与基层集团账户款项往来业务以及集团内转账业务、往来账项核对业务进行业务整合和电子数据集成化管理，实现电子数据、原始单据、会计处理、电子对账的统一处理。
具体各模块建设的流程对比解析如下：
1.支付结算业务模块
此模块包括总部资本性、经营性拨款，与电厂电费结算、社保工资福利费等各项支付款项业务，包含计划、支付、审核、记账、与银行对账等流程，特点是经办环节较多，业务种类较多。
手工记账模式下支付结算流程：由支付经办人制定月度计划，并分解月度计划至每日支付计划，由出纳根据支付经办人纸质的日支付计划逐笔打单，交由银行处理后返回支付单据回执联，会计根据银行回单逐笔记账，月末由对账员根据银行对账单进行核对账务。具体流程图如图1。
账务集成化管理模式下支付结算流程：由支付经办人制定月度计划，并分解月度计划至每日支付计划，由出纳根据支付经办人经最终审批后的日支付计划采集电子数据并自行核对后对应付款单位账号批量生成《资金委托汇划清单》，会计根据银行返回的《资金委托汇划清单》回单联和出纳记录的电子数据导入财务系统批量记账，月末，对账员根据银行对账单电子数据与财务系统电子数据对接进行对账。至此，电子数据从支付经办审批后的计划环节实现完全无缝对接，账务处理的及时性、准确性和付款结算的安全、快捷有了保障。具体流程图如图2。
2.与基层集团账户款项往来业务模块
此模块包括分子公司与总部集团账户资金的收付业务，即资金收支两条线下分公司资金上缴和子公司集团账户下资金的流入流出，包含记账、与银行对账、与分子公司对账等流程，特点是业务单一，单据笔数繁多。
手工记账模式下往来业务流程：会计根据银行回单逐笔记账，月末由对账员根据银行对账单进行核对账务，年末与各分子公司核对资金往来。在此流程下，由于分子公司资金往来随资金集约化管理的强化单据数量繁多，手工记账的落后方式已无法承担现代化的管理需要。具体流程图如图3。
账务集成化管理模式下往来业务流程：由会计根据银行回单和电子版银行日记账采集电子数据，设置电子公式自动取数并根据对应收付款单位账号自动生成凭证科目，导入财务系统批量记账，银行纸质回单根据日记账每日收付顺序依次排列省却了凭证整理时间；月末，出纳根据银行对账单电子数据与财务系统电子数据对接进行对账，年末根据电子数据与各子公司核对资金往来。至此，银企之间数据互联省却了大量的账务处理以及凭证粘贴的工作量，极大地提高了工作效率。具体流程图如图4。
3.集团内转账业务模块
此模块包括每月分公司与总部之间各项列转业务，包含各项政府性基金的列转，网电费以及工程结余、工程利息的列转。包含基层列账、核对数据、会计记账、与分公司对账等流程，特点是及时性、准确性要求较高，单据繁多、与报表核对工作任务较重。
手工记账模式下内转业务流程：基层上报列账单，会计根据基层上报基金报表和网电费报表审核列账单，账表一致后逐笔入账，年末与各分公司核对账务和报表。在此流程下，由于列账项目众多，列账单位众多，还要一一对应核对报表，不仅入账工作繁杂，每月整理列账单据的排序和凭证粘贴的任务也十分艰巨。另外由于月报的及时性要求，需要凭证的`及时准确入账。具体流程图如图5。
账务集成化管理模式下内转业务流程：由会计根据财务报表中的基层上报《列账单汇总表》采集电子数据，与各单位列账单及月报表原件扫描件审核无误后，导入财务系统批量记账，同时将列账单及月报表原件扫描件（彩印）分类批量打印出来作为转账凭证附件；年末根据电子数据与各分公司核对转账账项和报表。至此，电子数据的应用和列账单电子全息化管理不仅解决了及时入账的问题，还解决了纸质列账单流转中容易丢失，难以整理的诸多繁琐事项。具体流程图如图6。
4.往来账项核对业务模块
此模块包括分子公司与总部往来账项的定期核对业务，包含基层与总部科目核对、账项调整、科目余额复核等流程，特点是明细科目众多、单位众多、准确性和及时性要求高。
手工记账模式下往来账项核对流程：下发总部明细账页与基层核对往来账务，对账前，由各会计记录与基层往来账项，各自负责与基层核对相关科目余额，核对相符后，按各自负责科目签名确认《对账表》，由账务主管复核《对账表》与基层的内部往来账务中各科目余额。在此流程下，各自为政、条块分割的管理模式造成工作效率不高，而依靠人工对账的方式也对效率和准确性造成了不利影响。具体流程图如图7。
账务集成化管理模式下往来账项流程：下发总部明细账页与基层核对往来账务，对账前，由各会计记录与基层往来账项，根据总部账务系统科目余额同步生成与各基层单位对应的《内部往来》及《上级拨入》与各基层单位的科目余额进行批量电子对账。至此，解决了科目余额查找、手工核对、人力复核等一系列低效率的对账问题，减轻了年报的工作量。具体流程图如图8。
（三）账务集成化实施后的成效分析
实施账务集成化以后，将资金流、信息流和业务流有机结合起来，实现从支付源头到结算业务全过程的闭环式管理，实现电子数据、原始单据、会计处理、电子对账的一体化处理，信息处理及时性、安全性、准确性得到了极大的提高，具体分析如表1。
四、 结语
财务集成化管理是一项系统化、全面化的管理创新工作，需要动用企业各方面资源，对企业流程进行全方位的梳理。推进财务集成化管理是一项长期而艰巨的任务，是一个循序渐进的过程，要充分认识到推进财务集成化管理的艰巨性、复杂性和长期性，有步骤、阶段性地推进，应结合企业实际情况，对公司推进财务集成化管理制定长期规划，并在一个较长时间范围内制定详细的工作计划，对财务管理进行全方位规划、设计和执行，才能确保落到实处、收到实效。
财务往来会计工作计划2
(一)应用程序不相适应
企业通常在应用ERP软件的同时并行全面预算管理系统、绩效管理系统等等，各系统相互孤立，很难实现信息共享，共同辅助决策。同时，管理会计工作的管理方式和应用程序未按照ERP的要求予以改变，二者并没有做到完美的融合，因此，ERP应用程序并不能发挥其特有的资源规划作用，未能实现对企业财务的规划性管理。且ERP应用程序并不能满足企业管理会计方法应用的发展要求，易导致财务风险，威胁着企业的财务健康。
(二)财务人员认识理解不到位
ERP是作为一项信息化系统而存在的，适应现代信息化社会的发展，是对信息化和管理会计的升级，其系统的操作也是企业面临的重要问题。ERP系统的出现，使得财务人员面临着新的挑战。在现代企业管理会计中，普遍存在着操作技术问题，对ERP系统本质及优势认识不清，未能充分利用ERP系统数据和信息平台，应用管理会计方法辅助决策，未能对以往的财务运转情况进行准确的分析，也不能对当前的财务状况进行控制和管理，更不能对未来的财务情况予以展望，影响着企业管理会计工作的'开展。
(三)财务信息存在失真现象
另外，企业管理会计工作中所需的财务信息存在着失真的现象，在进行管理会计应用时由于信息存在失真或失效的现象，往往影响对财务状况的分析和规划，甚至会导致做出错误的判断或财务决策，对企业未来的发展产生巨大的影响，成为ERP环境下企业管理会计应用中不可避免的问题之一。与此同时，企业在资金的管理、成本的控制与核算等方面缺乏有效的管理制度，致使ERP未能发挥出其管控作用，管理效率不高。
二、ERP环境下企业管理会计应用策略
(一)加强应用程序与管理会计工作的融合
在ERP环境下，企业各业务部门可以随时进行信息沟通，能够共享信息库资源，在技术上保证了管理会计新技术方法的运用。有利于内部报告能随时根据环境的变化，及时作出整体性的调整，迅速重新制定策略。因此应利用好ERP发展的大势，以协助管理会计工作更好的开展，优化管理会计工作中的各个程序问题，可以借助ERP应用程序作为辅助工具来收集财务数据、分析整理财务报表等，并对企业的财务工作质量予以衡量，以实现对未来财务的规划。对于企业领导而言，应利用二者共性ERP系统与管理会计工作融合在一起。在ERP环境下，企业的管理会计工作要细化各个环节，保证ERP系统具备足够的财务控制和管理职能，以便可以更好对以往财务数据的总结、对现代财务数据的控制和对未来财务发展的规划工作，做好统筹与规划，实现ERP应用程序与管理会计工作的完美融合。
(二)加强管理会计队伍建设
在ERP环境下，制证等基础财务业务前移，由业务部门操作，而财务人员的工作重心则转向全面预算等更多需要管理会计方法知识的部分，因此应加强对财务人员的培训，提高财务人员的专业素质，增强财务人员对ERP系统的理解、操作能力，使其更好的适应现代财务的信息化环境之中，提高管理会计效率，可以将ERP与管理会计工作紧密结合起来，以更高效的方式投入到管理会计工作中去，本着更专业的态度和丰富的财务知识来对企业的财务工作进行整合和规划。另外，应提高管理会计人员的入职门槛，提高职位标准，选用有远见、系统操作能力高的财务人员，为管理会计工作奠定重要基础。
(三)优化企业的财务数据保护系统
为了更好的开展企业管理会计工作，增强信息的真实性、准确性和安全性，应对财务数据收集系统、存储系统予以优化和升级，保证系统时刻处于被保护的状态，这样当开展管理会计工作时，可以避免出现财务信息数据失真的现象。另外，对企业财务信息的记录应进行反复的确认，财务人员要对银行单据、票据以及各项收支数据等内容进行实际的确认工作，并定期对信息进行整理、管理和更新，以保证数据的真实性和有效性，做好信息备份工作，以避免数据丢失为管理会计工作带来不便。
三、结束语
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